相続税申告は税理士に依頼すべき？自分でやる場合との違いとは
相続が発生すると、相続税の申告が必要になることがあります。
しかし、「税理士に頼んだ方がいいの？」「自分でもできるのでは？」と
悩まれる方も多いのではないでしょうか。
本コラムでは、相続税申告を税理士に依頼するメリットと、自分で申告する場合の注意点についてわかりやすく解説します。
初めて相続に直面する方でも安心して読めるようにまとめていますので、ぜひ参考にしてください。
そもそも相続税申告とは？
相続税申告とは、被相続人（亡くなった方）の財産を相続した人が、その財産に対する相続税を計算し、税務署に申告・納税する手続きです。
相続税には基礎控除があり、すべての人が申告を必要とするわけではありません。
基礎控除額 ＝ 3,000万円 ＋ 600万円 × 法定相続人の数
この基礎控除額を超える財産を相続した場合、相続税申告が必要になります。
相続税申告を自分で行うことは可能？
結論から言うと、相続税申告は自分で行うことも可能です。
国税庁のホームページにも書式やマニュアルが公開されており、
一定の知識と時間があれば対応することはできます。
下記のリンク（もしくは「国税庁 申告要否判定」で検索）を見てみるのも良いと思います。公開された情報こちら
自分で申告する場合のメリット
- 税理士報酬がかからない
- 手続きを通じて相続の仕組みを学べる
ただし注意点も多い
相続税申告は、所得税などと比べて判断が複雑なケースが多く、以下のような問題が発生しやすいです。
- 財産の評価方法が難しい、わからない（不動産、上場株、非上場株など）
- 適用できる控除を見逃す、間違う可能性がある（配偶者、障害者、未成年者など）
- 財産から差し引ける内容の判断が難しい（債務、葬式費用）
- 適用できる特例の判断が難しい（小規模宅地の評価減）
- 書類の準備や提出が煩雑、どんな書類を提出すれば良いかわからない
- 申告後に税務調査が入ることもある
「とりあえず自分でやってみよう」と軽い気持ちで始めると、
後になって追徴課税やペナルティが発生するリスクもあります。
税理士に依頼するメリットとは？
相続税申告を税理士に依頼することで、さまざまなメリットがあります。
1. 財産評価の正確性と節税の可能性
相続税では、評価額が1万円違うだけでも納税額が変わることがあります。
税理士は土地評価の知識に加え、「小規模宅地等の特例」や「配偶者控除」など、
さまざまな節税対策を駆使して適正かつ最小限の税額を算出してくれます。
2. 手続きの手間を軽減できる
必要書類の収集や税務署への提出など、働きながらだと時間がかかる作業を依頼することができるため、
相続人の心理的・時間的な負担が大きく軽減されます。
3. 税務調査への対応も安心
相続税申告後、税務署から調査が入ることがあります。
専門の税理士に依頼していれば、調査に対しても的確に対応し、
余計なトラブルを防ぐことができます。
自分で申告すべき？税理士に依頼すべき？判断基準とは
ここでは税理士に申告すべきケース、
自分で申告しても問題ないケースを解説します。
自分で申告してもよいケース
- 財産が少なく、基礎控除内で収まる
- 現金や預貯金が主な財産で、土地や株式がない
- 法定相続人間で争いがない
- 自分で勉強して時間をかけられる
税理士に依頼すべきケース
- 土地、上場株、非上場株など、評価が難しい財産がある
- 財産総額が基礎控除を超えている
- 節税対策や特例適用を最大限活用したい
- 相続人が複数いて意見の対立がある
- 遺言書や遺産分割協議書が複雑
- 税務調査リスクを避けたい
相続専門の税理士・会計事務所を選ぶポイント
相続税申告を依頼するなら、
相続税申告を昔から行っている会計事務所を選ぶことが重要です。
得意分野はさまざまあり、法人税や所得税の方が得意という会計事務所も少なくありません。
相続に強い税理士・会計事務所を見極めるチェックポイント
- 相続税の申告を２０年以上おこなっている事務所か
- 相続に関する特例や土地評価の知識があるか
- 初回相談でしっかり話を聞いてくれるか
- 明確な報酬体系が提示されているか
また、ホームページや口コミなども参考に、複数の税理士事務所を比較することをおすすめします。
よくある質問（FAQ）
Q1. 相続税申告の期限はいつですか？
A1. 相続開始（被相続人の死亡）から10ヶ月以内に申告・納税が必要です。
Q2. すべての人が相続税を支払う必要がありますか？
A2. いいえ。基礎控除額を超える財産があり、その財産を取得した人だけに申告・納税義務が生じます。
Q3. 遺産分割が決まっていなくても申告できますか？
A3. 一時的に法定相続分で申告することは可能ですが、後で修正申告が必要になる場合があります。
Q4. 税理士費用はどれくらいかかりますか？
A4. 財産の規模や内容によります。５０万円から９０万円の間が最も多いです。見積もりを事前に確認しましょう。
Q5. 税務調査が来る確率は高いですか？
A5. 財産総額が大きい場合や不自然な申告がある場合、税務調査の対象になりやすい傾向があります。奥様、子、孫の名義で預金を分散している方は、来る傾向にあります。
【まとめ】相続税申告は慎重に判断を
相続税申告は、一生に何度も経験するものではなく、かつ非常に複雑な手続きです。
自分で対応することも可能ですが、正確性や節税、
安心感を重視するなら、やはり専門の税理士に依頼するのが賢明です。
当事務所では、相続税申告に特化した経験豊富な税理士が、
ご家族の状況に合わせた最適なサポートを提供しています。初回相談は無料ですので、お気軽にお問い合わせください。